確定申告で経費として認められる費用の具体例は
確定申告で経費として認められる費用は、事業活動を行う上で必要な支出であり、以下の具体例があります。
| 経費項目 | 具体例 |
|---|---|
| 人件費 | – 従業員の給与、賞与、退職金 – 社会保険料 |
| 消耗品費 | – 文房具、コピー用紙などの事務用品 – 取得価額10万円未満のパソコン、タブレット |
| 接待交際費 | – 取引先との飲食代 – 贈答品代、謝礼 |
| 旅費交通費 | – 業務上の移動にかかる交通費 – 宿泊費 |
| 通信費 | – インターネット代 – 電話料金 – 郵送費（切手代・はがき代） |
| 地代家賃 | – 事務所や店舗の賃料 – 共益費、礼金・更新料 |
| 広告宣伝費 | – チラシ制作費 – ウェブ広告費 – SNS広告費 |
| 水道光熱費 | – 電気代、水道代、ガス代 （自宅兼事務所の場合は事業用分のみ按分計上） |
| 修繕費 | – 建物や設備、自動車の維持管理や修理費用 |
| 租税公課 | – 固定資産税、自動車税、印紙税 （所得税や住民税は経費にならない） |
| 福利厚生費 | – 社員旅行 – 新年会など従業員向けの福利厚生費用 |
| 保険料 | – 損害保険料 – 自動車保険料（自賠責・任意） |
主な経費の具体例
1. 人件費
・従業員の給与、賞与、退職金、社会保険料など。
・従業員の給与、賞与、退職金、社会保険料など。
2. 消耗品費
・文房具やコピー用紙などの事務用品。
・取得価額が10万円未満のパソコンやタブレットなど。
・文房具やコピー用紙などの事務用品。
・取得価額が10万円未満のパソコンやタブレットなど。
3. 接待交際費
・取引先との飲食代、贈答品代、謝礼など。
・取引先との飲食代、贈答品代、謝礼など。
4. 旅費交通費
・業務上の移動にかかる交通費や宿泊費。
・業務上の移動にかかる交通費や宿泊費。
5. 通信費
・インターネット代、電話料金、郵送費（切手代・はがき代）など。
・インターネット代、電話料金、郵送費（切手代・はがき代）など。
6. 地代家賃
・事務所や店舗の賃料、共益費、礼金・更新料など。
・事務所や店舗の賃料、共益費、礼金・更新料など。
7. 広告宣伝費
・チラシ制作費、ウェブ広告費、SNS広告費など。
・チラシ制作費、ウェブ広告費、SNS広告費など。
8. 水道光熱費
・電気代、水道代、ガス代。ただし、自宅兼事務所の場合は事業用分のみ按分計上。
・電気代、水道代、ガス代。ただし、自宅兼事務所の場合は事業用分のみ按分計上。
9. 修繕費
・建物や設備、自動車などの維持管理や修理にかかる費用.
・建物や設備、自動車などの維持管理や修理にかかる費用.
10. 租税公課
・固定資産税、自動車税、印紙税など。ただし所得税や住民税は経費にならない.
・固定資産税、自動車税、印紙税など。ただし所得税や住民税は経費にならない.
11. 福利厚生費
・社員旅行、新年会など従業員向けの福利厚生にかかる支出.
・社員旅行、新年会など従業員向けの福利厚生にかかる支出.
12. 保険料
・損害保険料、自動車保険料（自賠責・任意）など
・損害保険料、自動車保険料（自賠責・任意）など
注意点
・経費として認められるかどうかは「事業関連性」が重要です。プライベートと共用している場合は按分計算が必要です。
・所得税法第37条に基づき、妥当性がない支出（私的なもの）は経費として認められません.
・経費として認められるかどうかは「事業関連性」が重要です。プライベートと共用している場合は按分計算が必要です。
・所得税法第37条に基づき、妥当性がない支出（私的なもの）は経費として認められません.
必要経費について定めた条文「所得税法第37条」
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2025.03.12
経費として認められない費用の具体例は
経費として認められない費用の具体例は以下の通りです。
| 分類 | 経費として認められない項目 |
|---|---|
| 私的な支出 | – 家族や友人との飲食代や旅行費 – 個人的な趣味に関する道具や本の購入費 – プライベートで使用している携帯電話の料金 |
| 未使用の事務用品 | – 大量購入して使用していない事務用品 （棚卸しを行い、未使用分を差し引く必要あり） |
| 個人として納める税金 | – 所得税 – 住民税 – 相続税 – 贈与税 |
| 事業主自身の生活関連費用 | – 健康診断、人間ドック – トレーニングジムやヨガなどの料金 – 個人事業主自身の国民健康保険料や国民年金保険料 |
| 資本的支出 | – 固定資産（建物や車両など）の価値を高めるための支出 （資産計上後に減価償却を行う） |
| 家族への給料 | – 個人事業主と生計を一つにする家族・親族への給与 |
1. 私的な支出
・家族や友人との飲食代や旅行費。
・個人的な趣味に関する道具や本の購入費。
・プライベートで使用している携帯電話の料金。
・家族や友人との飲食代や旅行費。
・個人的な趣味に関する道具や本の購入費。
・プライベートで使用している携帯電話の料金。
2. 未使用の事務用品
・大量購入して使用していない事務用品は経費として認められません。棚卸しを行い、未使用分を差し引く必要があります。
・大量購入して使用していない事務用品は経費として認められません。棚卸しを行い、未使用分を差し引く必要があります。
3. 個人として納める税金
・所得税、住民税、相続税、贈与税など個人が負担する税金は経費に計上できません。
・所得税、住民税、相続税、贈与税など個人が負担する税金は経費に計上できません。
4. 事業主自身の生活関連費用
・健康診断、人間ドック、トレーニングジムやヨガなどの料金。
・個人事業主自身の国民健康保険料や国民年金保険料。
・健康診断、人間ドック、トレーニングジムやヨガなどの料金。
・個人事業主自身の国民健康保険料や国民年金保険料。
5. 資本的支出
・固定資産（建物や車両など）の価値を高めるための支出は経費ではなく、資産計上後に減価償却を行います。
・固定資産（建物や車両など）の価値を高めるための支出は経費ではなく、資産計上後に減価償却を行います。
6. 家族への給料
・個人事業主と生計を一つにする家族・親族への給与は経費として認められません.
・個人事業主と生計を一つにする家族・親族への給与は経費として認められません.
これらの費用を誤って経費として申告すると、税務署から指摘される可能性があるため注意が必要です。
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