確定申告とは
確定申告とは、毎年1月1日から12月31日までの1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税を計算し、税務署に申告・納税する手続きのことです。この手続きでは、源泉徴収された税金や予定納税額などの過不足を精算します。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 毎年1月1日から12月31日までの1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税を計算し、税務署に申告・納税する手続き | |
| 源泉徴収された税金や予定納税額などの過不足を精算する | |
| 日本では申告納税制度を採用 | |
| 納税者自身が納税額の計算から納税まで手続きを行う | |
| ・給与収入が2,000万円以下で、1か所から受けており、給与所得及び退職所得以外の所得金額が20万円以下の場合 ・年末調整を受けている会社員（ただし、副業や特定の控除がある場合は除く） |
|
| ・納めすぎた所得税の還付を受ける場合 ・医療費控除、寄付金控除、住宅ローン控除などの特定の控除を受ける場合 |
|
| 確定申告を行わなかったり期限を過ぎたりするとペナルティが科せられる可能性がある | |
| 対象者は必ず期限内に手続きを行うことが重要 |
日本では申告納税制度を採用しているため、原則として納税者自身が納税額の計算から納税まで手続きを行う必要があります。
申告納税制度とは
申告納税制度とは申告納税制度とは、納税者が自分で税金を計算して申告し、納める仕組みのことです。学生の皆さんにもわかりやすく説明すると、以下のようになります。手順内容特徴1. 自分で計算する毎年1月1日から12月31日までの1年間で得た収入か...
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2025.03.12
ただし、以下の場合は確定申告が不要です。
・給与収入が2,000万円以下で、1か所から受けており、給与所得及び退職所得以外の所得金額が20万円以下の場合
・年末調整を受けている会社員（ただし、副業や特定の控除がある場合は除く）
・給与収入が2,000万円以下で、1か所から受けており、給与所得及び退職所得以外の所得金額が20万円以下の場合
・年末調整を受けている会社員（ただし、副業や特定の控除がある場合は除く）
確定申告は、納めすぎた所得税の還付を受けるためにも必要です。また、医療費控除、寄付金控除、住宅ローン控除などの特定の控除を受ける場合も確定申告が必要となります。
確定申告を行わなかったり期限を過ぎたりすると、ペナルティが科せられる可能性があるため、対象者は必ず期限内に手続きを行うことが重要です。
年末調整と確定申告の違いは
年末調整と確定申告の違いを以下の表にまとめました。
| 項目 | 年末調整 | 確定申告 |
|---|---|---|
| 勤務先の会社 | 納税者本人 | |
| 源泉徴収された所得税の過不足を精算するため | 所得税額を確定させ、納税または還付を受けるため | |
| 給与所得者（会社員など） | 個人事業主、フリーランス、給与以外の所得がある人、副業をしている会社員、医療費控除や寄付金控除を受ける人など | |
| その年の10月頃～翌年1月（従業員は11月上旬頃までに必要書類を提出） | 翌年2月16日～3月15日 | |
| 基礎控除、社会保険料控除、生命保険料控除、地震保険料控除、小規模企業共済等掛金控除など | 年末調整で適用される控除に加え、医療費控除、寄付金控除、雑損控除、住宅借入金等特別控除（初回）など | |
| 会社が源泉徴収した所得税との差額を精算し、還付または追加徴収 | 納税者本人が税務署に申告し、不足分を納付または還付を受ける |
主な違い
1. 手続きを行う主体
・年末調整は勤務先の会社が行う手続きであり、給与所得者が対象。
・確定申告は納税者本人が行う手続きで、自営業者や給与以外の所得がある人が主に対象。
・年末調整は勤務先の会社が行う手続きであり、給与所得者が対象。
・確定申告は納税者本人が行う手続きで、自営業者や給与以外の所得がある人が主に対象。
2. 受けられる控除の範囲
・年末調整では一部の控除（基礎控除や社会保険料控除など）のみ適用可能。
・確定申告ではさらに広範囲な控除（医療費控除や寄付金控除など）が適用可能。
・年末調整では一部の控除（基礎控除や社会保険料控除など）のみ適用可能。
・確定申告ではさらに広範囲な控除（医療費控除や寄付金控除など）が適用可能。
所得控除とは
所得控除とは所得控除とは、税金を計算するときに、あなたの収入から差し引くことができる金額のことです。これにより、実際に税金がかかる金額（課税所得）を減らすことができます。所得控除には15種類あり、主なものは以下のとおりです。控除の種類適用対...
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2025.03.12
3. 時期と目的
・年末調整はその年の給与所得に対する所得税の過不足を精算するために行われる。
・確定申告は全ての所得を合算し、正確な所得税額を確定させるために行われる。
・年末調整はその年の給与所得に対する所得税の過不足を精算するために行われる。
・確定申告は全ての所得を合算し、正確な所得税額を確定させるために行われる。
これらの違いを理解することで、自分に必要な手続きを正しく選択できます。
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