国民健康保険とは何か｜前年所得で保険料が決まる仕組みを整理する
個人事業主になると、会社の健康保険ではなく「国民健康保険」に加入します。保険料が思ったより高いと感じる理由は、前年所得にあります。
制度の基本構造
国民健康保険は、会社員の健康保険とは異なり、市区町村が保険者となる公的医療保険制度です。自営業者や無職者などが加入対象になります。
根拠法は「国民健康保険法」です。
なぜ前年所得で決まるのか
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 算定基準 | 前年の総所得金額等 |
| 決定時期 | 6月頃に年間保険料確定 |
| 理由 | 前年の確定所得が確定しているため |
今年の収入ではなく、前年所得が基準になります。
保険料の構成
| 区分 | 内容 |
|---|---|
| 医療分 | 医療給付費に充当 |
| 支援分 | 後期高齢者支援金 |
| 介護分 | 40歳以上が対象 |
自治体ごとに料率が異なります。
計算の仕組み
| 構成要素 | 説明 |
|---|---|
| 所得割 | 前年所得に応じて計算 |
| 均等割 | 加入者1人あたり定額 |
| 平等割 | 世帯単位で定額 |
多くの自治体で「所得割＋均等割＋平等割」の方式が採用されています。
上限額と軽減制度
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 賦課限度額 | 一定額で上限あり |
| 低所得軽減 | 7割・5割・2割軽減制度 |
| 減免制度 | 災害・収入急減時など |
急に収入が減少した場合は申請により減免対象となることがあります。
会社員との違い
| 比較項目 | 国民健康保険 | 会社員の健康保険 |
|---|---|---|
| 保険者 | 市区町村 | 協会けんぽ・組合 |
| 保険料負担 | 全額自己負担 | 労使折半 |
| 算定基準 | 前年所得 | 標準報酬月額 |
個人事業主は事業利益が増えると翌年の保険料が上がります。
まとめ
国民健康保険は市区町村が運営する公的医療保険制度で、前年所得に基づいて保険料が決まります。所得割・均等割などで構成され、自治体ごとに料率が異なります。翌年に負担が増える仕組みを理解し、資金計画に反映させることが重要です。
「前年の数字が、翌年の負担を決める。」
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