個人 ⇔ 法人の2面比較の節税シミュレーション
年間利益別に、「税金・社会保険・節税余地・実質手取り」を左右に並べて比較しやすくしています。
✅ 個人事業主 vs 法人 節税シミュレーション【利益別】
※前提条件（目安）
・独身・扶養なし（基礎控除38万円）
・青色申告控除あり（個人）
・法人は役員報酬 400万円想定
・消費税・事業税は除外、概算値
・独身・扶養なし（基礎控除38万円）
・青色申告控除あり（個人）
・法人は役員報酬 400万円想定
・消費税・事業税は除外、概算値
💡ケース① 年間利益 300万円
| 区分 | 個人事業主 | 法人（役員1名） |
|---|---|---|
| 所得税・住民税 | 約15万円 | 法人税：約15万円 |
| 社会保険 | 国保：約25万円 | 社会保険：約70万円 |
| 実質手取り | 約260万円 | 約215万円 |
| 節税余地 | ほぼなし | 役員報酬は経費だが、社保コスト重し |
| 結論 | ✅ 個人のままでOK | ❌ 法人は割高になる |
❌ 法人は割高になる
💡ケース② 年間利益 500万円
| 区分 | 個人事業主 | 法人（役員報酬400万円） |
|---|---|---|
| 所得税・住民税 | 約55万円 | 法人税：約25万円 |
| 社会保険 | 約40万円（国保） | 約75万円（厚生年金＋健康保険） |
| 実質手取り | 約405万円 | 約400万円 |
| 節税余地 | 限定的 | ✅ 経費化できる範囲拡大 |
| 結論 | トントン | ✅ 社保に加入したい人には向く |
💡ケース③ 年間利益 800万円
| 区分 | 個人事業主 | 法人（役員報酬500万円） |
|---|---|---|
| 所得税・住民税 | 約130万円 | 法人税：約55万円 |
| 社会保険 | 約60万円 | 約80万円 |
| 実質手取り | 約610万円 | 約660万円 |
| 節税余地 | △ 控除限界あり | ✅ 社保＋保険＋社宅などフル活用可能 |
| 結論 | ❌ 税率が高くなる | ✅ 法人の方が有利に |
💡ケース④ 年間利益 1,000万円
| 区分 | 個人事業主 | 法人（役員報酬600万円） |
|---|---|---|
| 所得税・住民税 | 約180万円 | 法人税：約80万円 |
| 社会保険 | 約70万円 | 約85万円 |
| 実質手取り | 約750万円 | 約835万円 |
| 節税余地 | 少ない | ✅ 法人保険・退職金・社宅・出張日当など |
| 結論 | ❌ 重税ゾーン突入 | ✅ 明確に法人が有利 |
✅ 法人化の節税テク（合法的に利益圧縮）
| 節税方法 | 概要 | 利用条件 |
|---|---|---|
| 役員報酬の設定 | 経費化＋分散可能 | 毎月固定＆事前決定 |
| 社宅制度 | 家賃の半分以上を経費に | 法人契約・規定整備要 |
| 法人保険 | 将来の退職金として損金算入 | 解約返戻金に注意 |
| 出張日当 | 経費精算できる手当 | 規定があればOK |
| 家族を役員に | 給与分散による節税 | 家族が業務に関与していること |
🎯 まとめ 利益が増えるほど法人が「節税の器」として効いてくる
✅ 利益300万以下 → 個人で十分、コストが軽い
✅ 500〜800万円 → 法人化で節税しやすくなる分岐点
✅ 1000万円以上 → 法人化しないと損になる可能性大
✅ 500〜800万円 → 法人化で節税しやすくなる分岐点
✅ 1000万円以上 → 法人化しないと損になる可能性大
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