「所得税・住民税等の違い（個人事業主 vs 法人）
こちらは、✅「所得税・住民税等の違い（個人事業主 vs 法人）」の比較解説です。 税負担の違いは、年間の利益に直結する非常に重要なポイントです。
✅ 所得税・住民税等 個人事業主と法人の比較
| 項目 | 個人事業主 | 法人（会社設立） |
|---|---|---|
| 課税対象 | 個人の「所得」（売上−経費） | 会社の「利益」（売上−経費）、役員報酬は個人に課税 |
| 所得税 | 累進課税（5～45％） | 法人税：中小企業は約15〜23.2％の実効税率 |
| 住民税 | 所得の10％程度 | 均等割（赤字でも約7万円）＋法人住民税 |
| 控除・減税 | 基礎控除・青色申告特別控除など | 経費にできる範囲が広く、役員報酬・保険・退職金もOK |
| 社会保険 | 国民健康保険・国民年金（本人負担） | 役員報酬に基づき、健康保険＋厚生年金（会社・本人で折半） |
💡【個人事業主】の課税イメージ（所得税＋住民税）
| 所得額 | 所得税率（目安） | 所得税＋住民税合計（目安） |
|---|---|---|
| 300万円 | 約10％ | 約35万円 |
| 500万円 | 約20％ | 約100万円 |
| 800万円 | 約23％ | 約170万円 |
| 1,000万円超 | 約33％〜 | 約250万〜350万円以上 |
🔸 所得が増えると累進課税で税負担が急増します。
💡【法人】の課税イメージ（法人税＋住民税）
| 利益額 | 法人税等（目安） | 備考 |
|---|---|---|
| 300万円 | 約45万円（15％＋均等割） | 赤字でも住民税7万円は必要 |
| 500万円 | 約75万円前後 | 法人税＋法人住民税 |
| 800万円 | 約120万円前後 | |
| 1,000万円超 | 約150万円前後 | 節税策が豊富に使える |
🔸 法人は税率が一定 or ほぼ固定で、高所得ほど有利になります。
✅ まとめ 税率の違いは「所得が増えるほど法人有利」に
| 所得／利益 | 有利な形式 |
|---|---|
| 〜400万円程度 | 個人事業主（低コスト＆控除の恩恵あり） |
| 500〜800万円 | 法人とトントン → 節税したいなら法人有利 |
| 1,000万円超 | 法人化で手取りUP＋節税しやすくなる |
🎯 ポイントまとめ
✅ 個人 ・税金は累進制
→ 所得が上がるほど負担増 ・控除は使えるが、経費化できる範囲は法人より狭い
→ 所得が上がるほど負担増 ・控除は使えるが、経費化できる範囲は法人より狭い
✅ 法人 ・法人税は“平坦”な税率
→ 利益が大きくても急に跳ね上がらない
・役員報酬・法人保険・社宅などで合法的に利益圧縮可能
→ 利益が大きくても急に跳ね上がらない
・役員報酬・法人保険・社宅などで合法的に利益圧縮可能
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